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《山东医学高等专科学校银行业务管理制度》


 

山东医学高等专科学校银行业务管理制度

根据《会计法》、《会计基础工作规范》、等财会法规,现编制以下管理规定:

1.严格按照国家有关法规开立有关帐户及进行银行账户的日常管理工作;

2.严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理银行结算业务。严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得用现金收付;

3.及时与银行进行对帐,并编制余额调节表;

4.根据会计制度的规定,在办理现金和银行存款收付业务时,要严格审核有关原始凭证 ,各部门借款支出结帐的单据或发票,均应是正规合法的,单位名称、品名、规格、单位、金额、数量要填写完整,否则财务审计处不予办理结帐,由经办人负责清理;

5.随时掌握银行存款余额,不签发空头支票及远期支票;

6.任何情况下不得出租出借银行账户为其它单位办理结算业务;

7.认真保管有关印章、空白收据和空白支票,单位财务公章和名章要实行分管,交由出纳员保管的印章要严格按规定用途使用;

8.认真办理各种票据的领用和注销手续,严格支票领用审批制度,使用后的支票存根连同发票要在五日内交回会计,办理消号入帐,不得无故拖延。支票如有遗失,要迅速通知会计,并按有关规定办理挂失手续。因遗失支票造成损失的,由领用支票人负责;

9.已作废支票,要按规定登记备查;

10.本制度由财务审计处负责解释。